Очень важно как можно раньше обратить внимание на ежедневное или, как минимум, еженедельное финансовое планирование денежных потоков. Делать это достаточно просто и удобно, например, с помощью программных продуктов фирмы «1С».
В самом простейшем варианте, который к тому же требует от вас, как от руководителя, минимум затраченного времени и усилий, это можно делать следующим образом:
- Планируем доходы текущего месяца по датам (в зависимости от активности вашего бизнеса – это может быть каждый день или разбивка по неделям). Обращаем внимание на то, что здесь и далее в данной главе под доходами мы понимаем деньги, которые реально поступают вам, а не доходы, подтвержденные финансовыми документами. Нас интересует кэш.
- Составляем план расходов текущего месяца по датам, т.е. выплат по обязательствам.
- Формируем платежный календарь. В простейшем случае таблица Excel. Здесь важно , чтобы на каждую дату месяца денег хватало на все запланированные платежи. В примечании, например, можно указывать на что конкретно планируется потратить деньги.
- По возможности отражаем в платежном календаре фактические поступления и платежи за каждый день.
- Делаем выводы и корректируем плановые данные. В случае потенциальной опасности кассовых разрывов заранее принимаем меры по их устранению или по крайней мере – минимизации.
Платежный календарь – это довольно простое и удобное средство для контроля за кассовыми разрывами, которое позволяет детально контролировать приход и расход денег и планировать движение денежных средств на определенный период.
Правда он позволяет их только определить и заранее подготовиться к ним. Застраховать себя от кассовых разрывов можно несколькими путями. Самые распространенные из них: формирование резервных фондов и кредиты (займы).
Проще всего конечно заранее готовить финансовую подушку, т.е. делать резерв денежных средств. Понимают это многие, а вот делают далеко не все.
Ваш бизнес должен работать таким образом, чтобы ваши прибыль после налогообложения и выплаты дивидендов позволяла накапливать деньги. Если это получается, то необходимо еще и понимание того, как вы будете совершать резервирование и как инструмент лучше всего подойдет именно для вашего бизнеса.
Продолжение следует…
(с) Николай Мрочковский, Дмитрий Пучков, фрагмент из книги "1С: Реальное управление малым бизнесом"