Что касается план-фактного анализа поступлений и платежей текущего месяца, то здесь может быть три возможных ситуации, каждая из которых является грубой ошибкой, не позволяя эффективно развиваться вашему бизнесу:
Анализ не делается в принципе
Здесь даже и комментировать нечего. Если анализ не проводится и выводы о расхождение плана и факта не делаются, то вы в любой момент можете ощутить всю плачевность ситуации с кассовыми разрывами.
Анализ делается редко, не чаще одного раза в месяц
В этой ситуации возникновение кассовых разрывов гораздо менее вероятно, тем не менее, они могут возникать.
Как видно из примера, приведенного в начале этой главы, если обращать внимание на денежные потоки только, например, в начале месяца, то весьма вероятна ситуация, при которой в середине месяца вам необходимо будет провести не запланированный платеж.
Если он будет существенен для вашего бизнеса, то на запланированные после него расходы денег может попросту не хватить.
Анализ проводится регулярно, но нет единой системы, которая позволит принимать верные решения, когда что-то идет по не благоприятному для вас сценарию
Продолжение следует…
(с) Николай Мрочковский, Дмитрий Пучков, фрагмент из книги "1С: Реальное управление малым бизнесом"